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企业应指定专人定期核对银行账户，每月至少核对一次，编制银行存款余额调节表，并指派对账人员以外的其他人员进行审核。

银行存款、出纳人员至少每月同银行核对一次。

(判断题)银行存款日记账与银行对账单应至少每月核对一次,银行存款日记账与银行对账单余额如有差额,应按月编制“银行存款余额调节表”,同时企业应按未达账项入账。()

银行对账是指在每月月末，企业的出纳人员将企业的银行存款日记账与开户银行发来的当月银行存款对账单进行逐笔核对，勾对已达账项，找出未达账项，并编制每月银行存款余额调节表的过程。()

各单位《银行存款余额调节表》须由经办会计以外的其他人员复核、计财部门负责人审核通过后归档，各单位须于每月15日前完成《银行存款余额调节表》的编制和审核工作。