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建立资金管理的内部控制制度。资金支付申请、审批、复核和办理环节要根据财经规范进行，严格执行“一支笔”审批制度，不得违规进行资金支付。不得由一人办理货币资金业务的全过程，不相容岗位相分离、制约和监督，保

的真实性和是否超限额，并履行相应的审批手续，然后由财务处专门负责费用报销审核的会计人员进行审核，审核通过后予以制单，出纳根据会计人员审核制单后的凭证办理费用支付手续。 要求：根据内部控制规范和内部