甲企业为高尔夫球及球具生产厂家,是增值税一般纳税人,2020年1月发生以下业务:
(1)购进一批PU材料,增值税专用发票注明价款10万元、增值税款1.3万元,委托乙企业将其加工成100个高尔夫球包,支付加工费2万元、增值税税款0.26万元;乙企业当月销售同类球包不含税销售价格为0.25万元/个。
(2)将委托加工收回的球包批发给代理商,收到不含税价款28万元。
(3)购进一批碳素材料、钛合金,增值税专用发票注明价款150万元、增值税税款19.5万元,委托丙企业将其加工成高尔夫球杆,支付加工费用30万元、增值税税款3.9万元。
(4)委托加工收回的高尔夫球杆的80%当月已经销售,收到不含税款300万元,尚有20%留存仓库。
(5)主管税务机关在月初对甲企业进行税务检查时发现,乙企业已经履行了代收代缴消费税义务,丙企业未履行代收代缴消费税义务。
(其他相关资料:高尔夫球及球具消费税税率为10%,以上取得的增值税专用发票均已在发票平台勾选认证)
要求:根据上述资料,按序号回答下列问题,如有计算,每问需要计算出合计数。
(1)计算乙企业应已代收代缴的消费税。
(2)计算甲企业批发球包应缴纳的消费税。
(3)计算甲企业销售高尔夫球杆应缴纳的消费税。
(4)计算甲企业留存仓库的高尔夫球杆应缴纳的消费税。
(5)计算甲企业当月应缴纳的增值税。
(6)主管税务机关对丙企业未代收代缴消费税的行为应如何处理?
相关试题
-
已经销售,收到不含税款300万元,尚有20%留存仓库。 (5)主管税务机关在月初对甲企业进行税务检查时发现,乙企业已经履行了代收代缴消费税义务,丙企业未履行代收代缴消费税义务。 (其他相关
-
甲企业(集团公司)(增值税一般纳税人)为高尔夫球及球具生产厂家,2019年4月发生以下业务: (1)购进一批PU材料,取得的增值税专用发票上注明价款22万元、增值税税额2.86万元;委托乙企业将其加工
-
甲企业(集团公司)(增值税一般纳税人)为高尔夫球及球具生产厂家,2019年4月发生以下业务: (1)购进一批PU材料,取得的增值税专用发票上注明价款22万元、增值税税额2.86万元;委托乙企业将其加工
-
甲企业(集团公司)(增值税一般纳税人)为高尔夫球及球具生产厂家,2019年4月发生以下业务:(1)购进一批PU材料,取得的增值税专用发票上注明价款22万元、增值税税额3.52万元;委托乙企业将其加工成
-
增值税税额8万元,高尔夫球及球具消费税税率为10%,甲企业取得的增值税专用发票当月均已通过主管税务机关认证并在当月抵扣。要求:根据上述资料,分析回答下列问题。第(2)项中应缴纳的增值税的计算正确的是