某轿车生产企业为增值税一般纳税人,2020年2月生产经营情况如下:
(1)境内采购原材料,取得增值税专用发票注明税额730万元;从小规模纳税人购进零配件,取得增值税专用发票,注明价款800万元,增值税24万元;支付水电费取得增值税专用发票,注明增值税税额120万元,其中职工浴室使用5%。
(2)进口一批生产轿车用的发动机,支付货价800万元(折合人民币,下同),支付运抵我国境内输入地点起卸前的运输费用和保险费共计80万元,支付卖方佣金20万元。
(3)采用分期收款方式销售200辆中轻型商用客车,不含税销售额共计3600万元,合同规定本月收回50%货款,其余款项下月收回;由于购货方资金紧张,实际收到货款1500万元;销售800辆A牌小轿车,开具增值税专用发票,注明价款12000万元,支付不含税运费150万元,取得运输企业开具的增值税专用发票。
(4)将4辆自产A牌小轿车奖励给做出突出贡献的科研人员;将2辆自产中轻型商用客车赠送某关联单位;将1辆自产A牌小轿车抵偿欠款。
(5)提供汽车修理劳务,开具的普通发票上注明金额46.8万元;对外提供汽车租赁业务,开具的普通发票上注明的租金收入14万元。将企业的外墙广告位出租,开具的增值税专用发票上注明的租金收入30万元。
(其他相关资料:发动机关税税率为20%,该企业取得的增值税专用发票均合规并在当月抵扣)
要求:根据上述资料,按照下列序号计算回答问题。
(1)计算该企业业务(1)准予从销项税额中抵扣的进项税额。
(2)分别计算该企业进口发动机应缴纳的进口关税和增值税。
(3)分别计算该企业业务(3)应确认的销项税额及准予抵扣的进项税额。
(4)计算该企业业务(4)应确认的增值税销项税额。
(5)计算该企业业务(5)应确认的增值税销项税额。
(6)计算该企业当月应向税务机关缴纳的增值税税额。
相关试题
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做出突出贡献的科研人员;将2辆自产中轻型商用客车赠送某关联单位;将1辆自产A牌小轿车抵偿欠款。 (5)提供汽车修理劳务,开具的普通发票上注明金额46.8万元;对外提供汽车租赁业务,开具的普通发票上
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万元;将企业的外墙广告位出租,取得含税收入32.70万元。 上述业务取得的增值税扣税凭证均已在当月认证并抵扣进项税额。上期留抵税额为10万元。 请根据上述资料回答下列问题: 该企业5月销项税额为()万
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万元;将企业的外墙广告位出租,取得含税收入32.70万元。 上述业务取得的增值税扣税凭证均已在当月认证并抵扣进项税额。上期留抵税额为10万元。 请根据上述资料回答下列问题: 该企业5月可抵扣的进项税额
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万元;将企业的外墙广告位出租,取得含税收入32.70万元。 上述业务取得的增值税扣税凭证均已在当月认证并抵扣进项税额。上期留抵税额为10万元。 请根据上述资料回答下列问题: 该企业5月应纳增值税税额为
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入地点起卸前发生的运费、保险费合计2万元,缴纳关税3万元,将货物从海关监管区运至本企业仓库发生不含税运输费用2万元,取得运输企业开具的专用发票;进口一辆中轻型商务客车用于生产经营,支付货价35万元,