试题详情

2009年4月，某审计组对乙公司2008年度财务收支进行了审计。有关采购与付款循环审计的情况和资料如下： 1．审计人员在对该公司设备采购的内部控制进行调查时了解到： （1）设备使用部门提出采购申请后，由采购部门负责审批； （2）设备采购合同的签订和审核相互独立： （3）采购的设备到货后，由财会部门负责验收； （4）由应付款项记账员负责签发付款支票。 2．审计人员对该公司固定资产实施监盘。 3．2008年2月，该公司接受社会捐赠设备 A，同月将其以经营租赁方式出租，该公司均未作任何账务处理。 4．审计人员查验了2008年新增的3台设备的所有权。 5．2008年6月，该公司对生产线C进行改扩建，有关情况如下： （1）生产线C改扩建前账面净值1000万元； （2）改扩建发生变价收入10万元； （3）改扩建过程中，共支付工程款200万元； （4）改扩建期间，试运行取得税后收入为20万元； （5）改扩建完工后，该公司确认生产线C的入账价值为1200万元。 （二）要求：根据上述资料，为下列问题从备选答案中选出正确的答案。[2009年初级真题] “资料1”中，不符合内部控制要求的有（）。