审计人员在审查被审计单位采购与付款循环的职责分工时,发现验收部门与财会部门未能相互分离,这种情况可能导致( )。
A内部检查缺乏独立性和有效性
B未按实际收到的商品数额登记入账
C应付账款记录不正确
D未及时向特定债权人支付货款
相关试题
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审计人员在审查被审计单位采购与付款循环的职责分工时,发现验收部门与财会部门未能相互分离,这种情况可能导致( )。
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审计人员在审查被审计单位采购与付款循环的职责分工时,发现批准请购与采购职责未能相互分离,这种情况可能导致:
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审计人员在审查被审计单位采购与付款循环的职责分工时,发现批准请购与采购职责未能相互分离,这种情况可能导致()。
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2)查看付款凭单的签字审批情况,确认是否在相关人员的审批权限范围之内, (3)审查付款凭单与附件内容是否致,确认是否存在采购项目与验收项目不符的情形, (4)复核付款凭单的采购金额是否在预算范围
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(一)资料 2013年3月,某审计组对乙公司2012年度财务收支情况进行了审计。有关采购与付款循环审计的情况和资料如下: 1.审计人员在对采购与付款循环内部控制进行调查时了解到以下情况: ①生产