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如遇交易对手发生交割违约事项，总行账务处理部门收到业务部门提供的收取违约金指令，与相关清算单据及收到款项核对无误后，由业务系统驱动核心业务系统自动进行收取违约金的账务处理，会计分录为：

总行金融同业部在新一代授信业务管理系统中对分行金融同业部门录入的放款指令进行审批，并由总行账务处理部门完成相关账务信息核对后，由该业务系统驱动核心业务系统自动进行账务处理，分行的会计分录为：（ ）

合约到期日，交易机构与总行进行原平盘交易与对冲平盘交易的轧差交割，对公资金交易服务平台与金融市场业务管理系统驱动核心业务系统自动进行账务处理，会计分录为：

分行业务部门在保函相关业务系统完成保函注销后，由该系统驱动核心业务系统自动进行账务处理，会计分录为：

估值相关系统驱动核心业务系统每日自动对未到期的交易机构代客交易及与总行平盘交易进行公允价值重估账务处理，交易结束日再将累计公允价值变动转回，会计分录为：