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各级公司的支出账户原则上只支不收。对于非己方原因存入资金（如客户汇入收入资金保证金退回等），财务部门应问明原因，核算时逐笔予以说明。如确需将支出账户资金转入收入账户的，经办人需提交专项申请说明原因，经本级公司（）及（）联签同意后方可办理，专项说明随同会计凭证归档备查。