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银行承兑汇票票据到期日终，商业汇票管理系统自动对未结清预垫款票据进行收款处理，客户结算账户仍不足时生成垫款。

银行承兑汇票票据到期日（节假日顺延）日始，商业汇票管理系统自动对其作收款处理，按出票人存款账户、保证金账户顺序扣款，并自动结计定期保证金账户利息，如存款账户、保证金账户不足支付，系统自动进行预垫款处理

商业承兑汇票付款人的银行账户不足支付的，由银行进行垫款处理。

银行承兑汇票到期日，系统自动扣款顺序为：出票人的结算账户→出票人的保证金账户，不足的部分系统自动记入“银行承兑汇票垫款”科目核算。（）

进行贴现到期还款和转垫款处理时，系统自动更改票据状态为‘垫款‘。