某企业为増值税一般纳税人,2018年8月发生以下业务:
(1)从农业生产者手中收购玉米40吨,每吨收购价格3000元,共计支付收购价款120000元。企业将收购的玉米从收购地直接运往异地的某酒厂生产加工药酒,酒厂在加工过程中代垫辅助材料款15000元。药酒加工完毕,企业收回药酒时取得酒厂开具的增值税专用发票,注明加工费30000元,增值税税额4800元,加工的药酒当地无同类产品市场价格。
本月内企业将收回的药酒批发售出,取得不含税销售额260000元。另外支付给运输单位的销货运输费用12000元,取得普通发票。
(2)购进货物取得增值税专用发票,注明金额450000元,增值税税额72000元;支付给运输单位购货运费,取得增值税专用发票上注明运输费用22500元。本月将已验收入库货物的80%零售,取得含税销售额580000元,20%用于本企业集体福利。
(3)购进原材料取得的增值税专用发票,注明金额160000元,増值税25600元,材料尚未验收入库。本月生产加工一批新产品(非消费税产品)450件,每件成本价380元(无同类产品市场价格),全部售给本企业职工,取得的不含税销售额171000元。月末仓库盘点发现2个月前从东北购进的大豆被盗,金额50000元(其中含分摊的运输费用4650元)。
(4)销售使用过的一台机器(购进时未抵扣进项税额),取得含税销售额32440元。
(5)当月发生逾期包装物押金收入13920元。
已知该企业成本利润率为10%,当月取得的增值税专用发票均已经通过认证。
要求:根据上述资料,回答下列问题:
本月销售使用过的机器应纳增值税是()元。
本月销售使用过的机器应纳增值税是()元。
A4474.48
B648.8
C944.85
D629.9
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(5)当月发生逾期包装物押金收入13920元。 已知该企业成本利润率为10%,当月取得的增值税专用发票均已经通过认证。 要求:根据上述资料,回答下列问题:本月销售使用过的机器应纳增值税是()元。
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5)当月发生逾期包装物押金收入13920元。 已知该企业成本利润率为10%,当月取得的增值税专用发票均已经通过认证。 要求:根据上述资料,回答下列问题:本月售给本企业职工的新产品应纳增值税是()元
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某企业为増值税一般纳税人,2018年8月发生以下业务: (1)从农业生产者手中收购玉米40吨,每吨收购价格3000元,共计支付收购价款120000元。企业将收购的玉米从收购地直接运往异地的某酒厂生产
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月末仓库盘点发现2个月前从东北购进的大豆被盗,金额50000元(其中含分摊的运输费用4650元)。(4)销售使用过的一台机器(购进时未抵扣进项税额),取得含税销售额32440元。(5)当月发生逾期包装
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月末仓库盘点发现2个月前从东北购进的大豆被盗,金额50000元(其中含分摊的运输费用4650元)。(4)销售使用过的一台机器(购进时未抵扣进项税额),取得含税销售额32440元。(5)当月发生逾期包装