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《银行存款余额调节表》需经办会计以外的其他人员复核、财务部门负责人审核。

各单位《银行存款余额调节表》须由经办会计以外的其他人员复核、计财部门负责人审核通过后归档，各单位须于每月15日前完成《银行存款余额调节表》的编制和审核工作。

企业应指定专人定期核对银行账户，每月至少核对一次，编制银行存款余额调节表，并指派对账人员以外的其他人员进行审核。