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转贴现票据卖出时，估值系统将自动驱动核心业务系统将该项资产累计公允价值变动予以差额转回。

无论是以公允价值计量且其变动计入损益的应收投资款还是以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收投资款，在出售时，估值系统将驱动核心业务系统自动将该项资产累计公允价值变动全额转回。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产出售时，核心业务系统无法自动将该项资产累计公允价值变动全额转回，需手工进行账务处理。

估值相关系统驱动核心业务系统每日自动对未到期的交易机构代客交易及与总行平盘交易进行公允价值重估账务处理，交易结束日再将累计公允价值变动转回，会计分录为：

“T+0”快速赎回模式下，总行收到基金公司支付的赎回份额款项时，核心业务系统自动将前期确认的累计公允价值变动予以转回。