试题详情

“T+0”快速赎回模式下，总行收到基金公司支付的赎回份额款项时，核心业务系统自动将前期确认的累计公允价值变动予以转回。

转贴现票据卖出时，估值系统将自动驱动核心业务系统将该项资产累计公允价值变动予以差额转回。

估值相关系统驱动核心业务系统每日自动对未到期的交易机构代客交易及与总行平盘交易进行公允价值重估账务处理，交易结束日再将累计公允价值变动转回，会计分录为：

已转卖福费廷业务前期已确认的公允价值变动将于转卖日次日在公允价值重估环节予以自动转回。