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负债的计税基础，是指负债未来期间计算应纳税所得额时按照税法规定可予抵扣的金额。（）

益的金融资产，初始入账金额为600万元。该金融资产的计税基础与初始入账金额一致。2×18年12月31日，该股票的公允价值为550万元。税法规定，金融资产的公允价值变动不计入当期应纳税所得额，待转让时一

保持不变。假定未来期间能够产生足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异，不考虑其他因素。 要求： （1）分别计算甲公司2×19年度应纳税所得额和应交所得税的金额。 （2）分别计算甲公司2×19

计算甲公司有关资产、负债在2012年年末的账面价值、计税基础，及其相关的暂时性差异、递延所得税资产或递延所得税负债的余额，计算结果填列在答题卡指定位置的表格中（不必列示计算过程）。 （2）逐项计算

业，适用的所得税税率均为25%；预计甲公司未来期间能够产生足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异。甲公司2×19年年初递延所得税资产与负债的余额均为零，且不存在未确认递延所得税负债或资产的暂时性差