试题详情

记录采购交易之前，应付凭单部门应编制付款凭单。下列各项中，属于与之相关的内部控制的有（　）。

记录采购交易之前，应付凭单部门应核对订购单、验收单和卖方发票的一致性并编制付款凭单，这项控制的功能包括（　　）。

）应付凭单部门核对验收单和订购单，并编制预先连续编号的付款凭单。在付款凭单经被授权人员批准后，应付凭单部门将付款凭单连同供应商发票及时送交会计部门，并将未付款凭单副联保存在未付款凭单档案中。 （5）

采购与付款循环的下列相关凭单中，编制后需要相关人员签字批准的有（　　）。

付款凭单，实施了以下审计程序： （1）检查付款凭单与记账凭证金额是否一致，确认相关会计处理是否正确； （2）查看付款凭单的签字审批情况，确认是否在相关人员的审批权限范围之内； （3）审查付款凭单