某国有企业仓库保管员负责登记存货明细账,以便对仓库中的所有存货项目的验收、发出、存储进行永续记录。当收到验收部门送交的存货和验收单后,根据验收单登记存货明细账。平时,各车间或其他部门如果需要领取原材料,都可以填写领料单,仓库保管员根据领料单发出原材料。公司辅助材料的用量很少,因此,领取辅助材料时,没有要求使用领料单。
各车间经常有辅助材料剩余(根据每日特定工作购买而未全部消耗,但其实还可再为其他工作所用的),这些材料由车间自行保管,无须通知仓库。如果仓库保管员有时间,偶尔也会对存货进行实地盘点。
要求:指出该国有企业存货管理内部控制存在的问题。
相关试题
-
某国有企业仓库保管员负责登记存货明细账,以便对仓库中的所有存货项目的验收、发出、存储进行永续记录。当收到验收部门送交的存货和验收单后,根据验收单登记存货明细账。平时,各车间或其他部门如果需要领取原材料
-
验部门检验后才能入库; ②存货仓储保管与会计记录相互独立,并定期进行核对; ③存货报废、盘盈或盘亏一般由财务部门负责审批和账务处理; ④仓库保管人员以外的其他部门人员定期对存货进行盘点。 2.
-
甲公司2016年度财务报表审计业务的项目合伙人,A注册会计师对甲公司采购与付款交易的相关内部控制进行了了解、测试与评价: (1)对需要购买的已经列入存货清单的项目由仓库负责填写请购单,对未列入存货清
-
验部门检验后才能入库; ②存货仓储保管与会计记录相互独立,并定期进行核对; ③存货报废、盘盈或盘亏一般由财务部门负责审批和账务处理; ④仓库保管人员以外的其他部门人员定期对存货进行盘点。 2.
-
验部门检验后才能入库; ②存货仓储保管与会计记录相互独立,并定期进行核对; ③存货报废、盘盈或盘亏一般由财务部门负责审批和账务处理; ④仓库保管人员以外的其他部门人员定期对存货进行盘点。 2.