试题详情

按照内部控制缺陷的重要程度来划分，内部控制缺陷可以分为（ ）

内部审计人员应当根据获取的证据，对内部控制缺陷进行初步认定，并按照其性质和影响程度分为（ ）缺陷、重要缺陷和一般缺陷。

商业银行应当制定内部控制缺陷认定标准，根据内部控制缺陷的影响程度和发生的可能性划分内部控制缺陷等级，并明确相应的纠正措施和方案.

银行业金融机构应当按照可量化导向，完善内部控制评价制度和内部控制评价质量控制机制，前瞻性识别内部控制流程的缺陷，评估影响程度并及时处理，持续提升内部控制的有效性。

内部控制缺陷包括设计缺陷和( ) 缺陷。