试题详情

资产负债表日，确认的递延所得税资产和递延所得税负债，应当根据税法规定，按照取得资产或发生负债当期的适用税率计量。（　）

递延所得税资产或递延所得税负债均应以相关暂时性差异产生当期适用的所得税税率计量。（　）

×19年年初递延所得税负债的余额为零，递延所得税资产的余额为30万元（系2×18年年末应收账款的可抵扣暂时性差异产生）。甲公司2×19年度有关交易和事项的会计处理中，与税法规定存在差异的有： 资料

2×16年度应交所得税的金额。 （2）计算甲公司2×16年度递延所得税资产的发生额和递延所得税负债的发生额。 （3）编制甲公司2×16年度与所得税有关的会计分录。 （答案中的金额单位用万元表示）

甲公司采用资产负债表债务法核算所得税，适用的所得税税率为 25%。2020 年年初甲公司递延所得税资产及递延所得税负债的期初余额均为 0。2020 年度甲公司实现利润总额 2000 万元。假定甲公司